Steuern im Kanton Zug: Ein Überblick über das Steuersystem der Schweiz, aktuelle Steuersätze und kantonale Steuervorteile
Einführung in das Schweizer Steuersystem
Die Schweiz, bekannt für ihre malerischen Landschaften und ihre hohe Lebensqualität, zeichnet sich auch durch ein einzigartiges Steuersystem aus. Dieses System basiert auf dem Prinzip des Föderalismus, was bedeutet, dass die Steuergesetzgebung und -erhebung auf drei Ebenen stattfindet: Bund, Kanton und Gemeinde. Wir betrachten dieses System im Hinblick auf die Steuern im Kanton Zug, welche als Modell für niedrige Steuersätze und effiziente Steuerpolitik gelten.
Der Bund erhebt Steuern wie die Einkommensteuer, die Mehrwertsteuer und die Verrechnungssteuer, während die Kantone und Gemeinden eigene Steuersätze für Einkommen, Vermögen, Gewerbe und weitere Bereiche festlegen. Dies führt zu einer vielfältigen und oft komplexen Steuerlandschaft, in der jeder Kanton, einschließlich Zug, seine eigenen Regeln und Tarife hat.
Kapitalgewinne in der Schweiz: Steuerregelungen und Ausnahmen
In der Schweiz gibt es keine Kapitalertragsteuer im Sinne einer spezifischen Steuer auf Gewinne aus der Veräußerung von Kapitalanlagen, wie es in vielen anderen Ländern der Fall ist. Gewinne aus dem Verkauf von privatem beweglichen Vermögen (z.B. Aktien oder Krypto) sind in der Schweiz grundsätzlich steuerfrei. Dies gilt jedoch nicht für den Verkauf von Geschäftsvermögen oder von Immobilien, bei denen Kapitalgewinne unter bestimmten Bedingungen steuerpflichtig sein können, insbesondere auf kantonaler Ebene. Die genaue Besteuerung von Kapitalgewinnen kann je nach Kanton unterschiedlich sein.
Steuerbares Einkommen vs. Bruttoeinkommen – Steuerrechner
Der Unterschied zwischen dem brutto Einkommen und dem Einkommen, auf welche Steuern bezahlt werden, ist erheblich. Deshalb ist es wichtig, diesen Unterschied zu verstehen. Das steuerbare Einkommen wird berechnet, indem vom Bruttoeinkommen bestimmte Abzüge vorgenommen werden.
Das Bruttoeinkommen umfasst alle Einkünfte einer Person, wie Gehalt, Zinsen, Dividenden und andere Einkommensquellen. Von diesem Betrag können verschiedene Posten abgezogen werden, um das steuerbare Einkommen zu ermitteln. Dazu gehören unter anderem berufsbedingte Ausgaben, Beiträge zu Pensionskassen (AHV), private Abzüge, Kinder- und Betreuungsabzüge, Schuldzinsen, Unterhaltszahlungen und bestimmte Versicherungsprämien.
Nach Abzug dieser Posten vom Bruttoeinkommen erhält man das steuerbare Einkommen, welches die Basis für die Berechnung der Einkommensteuer darstellt. Unser Steuerrechner für die Einkommenssteuer im Kanton Zug hilft Ihnen dabei, Ihr steuerbares Einkommen zu berechnen, sodass Sie im nächsten Schritt den für Sie zutreffenden Einkommensteuersatz identifizieren können. Mithilfe dieses Steuerrechners wird die exakte Steuerlast einfach ermittelt.
Die Steuerlandschaft im Kanton Zug
Steuern Zug: Ein Überblick
Zug, einer der kleinsten Kantone der Schweiz, ist weithin für sein günstiges Steuerklima bekannt. Das Steuersystem in Zug gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen als attraktiv, was den Kanton zu einem begehrten Standort für den privaten Wohnsitz und das Geschäftsdomizil macht. Der Zuger Regierung ist aktiv darum bemüht, den Kanton durch niedrige Steuersätze attraktiv zu machen. So wurde kürzlich, im November 2023, für ein neues Steuergesetz abgestimmt, welches die Steuersätze weiter reduzierte, sowie Freibeträge erhöhte. Das neue Steuerpaket macht Zug seit Anfang 2024 also noch attraktiver für Unternehmen und natürliche Personen mit hohen Vermögen.
Das Steuersystem Zugs umfasst verschiedene Arten von Steuern, die auf kantonaler und kommunaler Ebene erhoben werden.
Steuern für Privatpersonen, natürliche Personen:
- Einkommensteuer
- Vermögensteuer
Als Resident ohne Schweizer Pass zahlen Sie, zumindest für eine gewisse Zeit, die Einkommensteuer als Quellensteuer, die von jedem Lohn abgezogen wird, statt einen Betrag entsprechend einer jährlichen Rechnung der Steuerbehörden zu bezahlen.
Steuern für Unternehmen, juristische Personen:
- Gewinnsteuer
- Kapitalsteuer
- Vor- bzw. Mehrwertsteuer (MWST)
Jede dieser Steuerarten hat ihre eigenen Abzüge, Besonderheiten und Sätze, die sie für unterschiedliche Steuerzahler attraktiv machen.
Steuersätze im Kanton Zug
Das neue Zuger Steuerpaket im Überblick
Am 26. November 2023 wurden die Stimmen der Zuger Einwohner ausgezählt, welche über ein neues Steuerpaket abstimmen durften.
Die Steuerrevision und anschliessende Abstimmung wurde deshalb veranlasst, da der Kanton Zug zum einen in den vorangehenden Jahren Rekordeinnahmen an Steuern verzeichnete (CHF 301.6Mio in 2022), zum anderen da bereits grosse Reserven bestehen.
Das Ergebnis zeigte, dass 72% der Stimmberechtigten für eine weitere Senkung der Einkommens- und Vermögenssteuern stimmten. Somit sind die Steuern für niedrige Einkommen moderat gesunken, während die Abzüge grosszügig angehoben wurden. Bei der Vermögenssteuer wurden größere Änderungen vorgenommen: Verdoppelung der Freibeträge und geringere Besteuerung größerer Vermögen.
Die Steuersenkung stärkt den Mittelstand und entlastet Familien, da Kinderbetreuungsabzüge deutlich erhöht werden und die Vermögenssteuer für Menschen mit niedrigem Vermögen entfällt. Befürchtungen von steigenden Mieten durch Anziehung weiterer Superreicher standen bei der Abstimmung diesen Argumenten entgegen.
Aktuelle Steuersätze im Kanton Zug
Die neue Vermögenssteuersätze ab 2024
Die Vermögenssteuer in Zug ist progressiv gestaltet. Mit dem neuen Steuerpaket werden alle Vermögenssteuersätze linear um 15% reduziert und die Freibeträge verdoppelt.
Vermögenssteuer Freibeträge ab 2024 im Kanton Zug:
- Freibetrag für Alleinstehende steigt von 100’000 CHF auf 200’000 CHF
- Freibetrag für eingetragene Partnerschaften steigt von 200’000 CHF auf 400’000 CHF
- Freibetrag für minderjährige Kinder steigt von 50’000 CHF auf 100’000 CHF
Vermögenssteuersätze ab 2024 im Kanton Zug:
- Für die ersten steuerbaren 250’000 CHF des Vermögens gilt der Steuersatz 0.0425%
- Für die weiteren 250’000 CHF des Vermögens gilt der Steuersatz 0.085%
- Für die weiteren 250’000 CHF des Vermögens gilt der Steuersatz 0.1275%
- Für die Vermögensteile über 750’000 CHF gilt der Steuersatz 0.17%
Die neuen Einkommensteuersätze ab 2024
Die Einkommensteuersätze sind ebenfalls progressiv, allerdings in weitaus mehr Stufen. Weiterhin gibt es hier viele wichtige Aspekte zu beachten, um das steuerbare Einkommen erst einmal korrekt zu ermitteln. So kann man als Selbständiger, der frei über die Höhe des Einkommens entscheiden kann, hier einiges optimieren. Alle Erklärungen, Rechenbeispiele für bestimmte Abzüge, sowie einen Steuerrechner für die Einkommensteuer im Kanton Zug ab 2024, findest du hier.
Die neuen Steuersätze für Unternehmenssteuer ab 2024
Die Unternehmenssteuer im Kanton Zug ist besonders wettbewerbsfähig. Zum Beispiel lagen die Gewinnsteuersätze im Jahr 2020 in der Stadt Zug bei 11.9% und in der Gemeinde Baar bei 11.8%. Diese niedrigen Steuersätze sind ein Schlüsselelement, das den Kanton zu einem attraktiven Standort für internationale und lokale Unternehmen macht. Die Berechnung der Gewinnsteuer, welche den Grossteil der Steuerlast für Firmen ausmacht, ist extrem kompliziert. So wird die Gewinnsteuer nicht auf den Gewinn, sondern auf den Reingewinn, den Gewinn nach den Steuern erhoben. Wir sind dabei, diese einfach verständlich zu erklären. Der entsprechende Artikel und Unternehmenssteuer Rechner sind zurzeit in Arbeit. Bis dahin, können Sie den Steuerrechner für juristische Personen des Kantons Zug nutzen.
Häufige Fragen zum Thema Steuern in der Schweiz
Welche Kantone in der Schweiz haben die niedrigsten Steuern?
Zug gilt als der steuergünstigste Kantone in der Schweiz. Dies resultiert aus einer Kombination von niedrigen Steuersätzen für Einkommen, Gewinn und Kapital sowie einer effizienten Verwaltung. Jedoch gibt es regen Wettbewerb unter den Kantonen, um das Privileg, sich als Kanton mit den niedrigsten Steuern zu deklarieren. Andere Kantone wie Schwyz und Obwalden bieten ebenfalls sehr attraktive Steuersätze. Im Gegensatz zu Schwyz und Obwalden ist Zug jedoch aus vielen wirtschaftlichen Aspekten, sowie Aspekten der Lebensqualität, deutlich attraktiver. Alles Wissenswerte zum Kanton Zug finden Sie in unserer entsprechenden Blog-Kategorie hier. Innerhalb des Kanton Zug gibt es wiederum Gemeinden, wie die Gemeinde Baar, welche die geringsten Steuern auf Vermögen erheben.
Warum sind die Steuern in Zug so niedrig?
Die niedrigen Steuern Zug sind das Ergebnis einer bewussten politischen Entscheidung, um den Kanton wirtschaftlich attraktiv zu machen. Diese Politik zielt darauf ab, Unternehmen und wohlhabende Einzelpersonen anzuziehen, was wiederum die lokale Wirtschaft ankurbelt und Arbeitsplätze schafft. Dieser Ansatz hat Zug zu einem der wohlhabendsten und wirtschaftlich dynamischsten Kantone in der Schweiz gemacht. Weiterhin kann man erwähnen, dass kleine Beträge an Steuern auf direktem Wege von dem jeweiligen öffentlichen Dienst bezogen werden. So kostet der zugelassene 35L Müllsack über CHF 3 pro Stück - eine Steuer auf Abfall. Die Feuerwehr schickt ebenfalls jährliche Rechnungen um die CHF 100 and Schweizer Haushalte.
Kann ich eine Schweizer Firma gründen, ohne dort zu wohnen?
Möglich ist das schon, aber nur unter bestimmten Umständen. Sie benötigen in jedem Fall einen Vertreter mit Wohnsitz in der Schweiz. Dieser Vertreter muss eine Zeichnungsberechtigung für Ihr Unternehmen haben. Wie Sie einen kompetenten Vertreter finden und die Gründung vornehmen können, erklären wir im Detail hier. In jedem Fall sollte einem bewusst sein, dass sämtliche Auszahlungen aus der Firma in das Privatvermögen, durch Gehälter oder Dividenden, jeweils am Ort des privaten Wohnsitzes zu versteuern sind.
Ihre Frage war nicht dabei?
Kontaktieren Sie uns gerne jederzeit für ein unverbindliches Gespräch rund um das Thema Steuern in der Schweiz und wie Sie ihr individuelles Setup optimieren können.